Семинар «Отчетность за первый квартал 2006 год с анализом изменений текущего года»

Бухгалтер – это звучит гордо!

Консалтинговая компания «Глобус»

27-28 марта 2006 года в 13-00

Семинар проводят:

Известные-эксперты - консультанты по налогообложению, авторы многочисленных статей и публикаций по налогообложению, редакторы рубрик одного из престижных изданий. Многолетний опыт консультаций ведущих компаний Украины.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

Налог на добавленную стоимость

1.Новый порядок оформления налоговых накладных.

2.Реестр вместо книг приобретения и продаж

3.Особенности отражения налогового кредита:

• отсутствие привязки к валовым расходам: когда это выгодно;

• какими должны быть документы, дающие право на кредит;

• как отражается НДС, уплаченный при приобретении легкового автомобиля

4.Порядок заполнения декларации по НДС и отражения в декларации:

• услуг полученных и/или приобретенных у нерезидента;

• бюджетного возмещения.

5.Нюансы корректировки сумм НДС при возврате товаров и предоплате, при осуществлении хозяйственных операций как с плательщиками, так и не плательщиками НДС.

6.Налоговый вексель: выдача, погашение и отражение в декларации

7.Самостоятельное исправление ошибок в налоговой отчетности. Особенности заполнения строк декларации и Уточняющих расчетов.

8.Анализ изменений порядка обложения НДС в 2006 году

9.Экспорт и импорт услуг: место поставки услуг, предоставление услуг за пределами таможенной территории Украины, ремонт оборудования, принадлежащего нерезиденту, переработка давальческого сырья нерезидента и пр.; разъяснения ГНАУ

• Экспорт-импорт товаров: дата возникновения НО и НК, база налогообложения, налоговый вексель, посреднические операции. Разъяснения ГТСУ . База налогообложения: всегда ли применяются обычные цены?

• Нюансы корректировки НО и НК при изменении суммы компенсации за поставленный товар, урегулировании сомнительной и списании безнадежной задолженностей;

• Отдельные хозяйственные операции: приобретение, продажа и ликвидация основных фондов, в том числе и легкового автомобиля, международные перевозки грузов, транспортная экспедиция, транзит и т.д.

Ведение учетных документов и составление отчетности по НДС.

• Налоговые накладные: новый порядок оформления. Документы, заменяющие налоговую накладную и дающие право на налоговый кредит (чеки, транспортные билеты, гостиничные счета и т.п.);

• Реестр выданных и полученных налоговых накладных вместо книг приобретений и продаж;

• Особенности заполнения строк налоговой декларации. Бюджетное возмещение НДС

• Варианты корректировки сумм НО и НК: самостоятельное исправление ошибок в налоговой отчетности. Уточняющие расчеты по новым формам;

• Применение нулевой ставки: возмещение НДС из бюджета

Налогообложение прибыли предприятий

1. Операции в иностранной валюте:

• пересчет валюты по методу средневзвешенной стоимости;

• отражение валовых расходов при импорте товаров (нестыковки п.7.3 и пп.11.2.3 Закона о прибыли);

• различия в бухгалтерском и налоговом учете задолженностей в иностранной валюте и связанные с ними проблемы пересчета по п.5.9 Закона о прибыли.

2. Организация и проведение рекламных компаний. Можно ли избежать валового дохода при рекламных бесплатных раздачах

3. Анализ наиболее актуальных вопросов, связанных с арендой имущества:

• налоговые последствия аренды «налоговой малоценки»

• ремонты и улучшения арендованного имущества. Возврат улучшенных объектов арендодателю

• отражение расходов на поддержание объекта аренды в надлежащем состоянии (техническое обслуживание, содержание и проч.)

• страхование арендованного имущества

• компенсация за использование имущества в производственных целях как альтернатива аренде автомобиля

4. Урегулирование сомнительной и списание безнадежной задолженности:

• анализ «возможностей» продавца (наличие документов и т.п.);

• увеличение пени за попытку урегулировать задолженность по ст.12 Закона о прибыли;

• списание безнадежных задолженностей (в том числе с физическими лицами).

5. Операции с основными фондами:

• применение в 2006 году «старых» и «новых» норм амортизации;

• новые правила расчета 10-типроцентного лимита ремонтных расходов;

• порядок распределения затрат на ремонт собственных и арендованных ОФ.

• оптимизация операций по приобретению основных фондов и МНМА;

• особенности отражения операций по ликвидации ОФ;

6. Нюансы определения обычных цен.

7. Определение налогооблагаемой прибыли при осуществлении деятельности, подлежащей патентованию.

8. Порядок самостоятельного исправления ошибок. Пути решения нестандартных ситуаций

Налог с доходов физических лиц

1. Порядок налогообложения отдельных видов доходов, в том числе:

- невозвращенных подотчетных сумм;

- расходов на обучение, лечение работников, страхование;

- благотворительной помощи,

- подарков, призов.

2. Приобретение предприятием продуктов питания для сотрудников. Налогообложение в случае отсутствия персонифицированного учета.

3. Приобретение путевок, проездных билетов. Оптимизация налогообложения с помощью профсоюзов.

4. Особенности налогообложения сумм, которые выплачиваются предприятиями частным предпринимателям, нотариусам и адвокатам. Порядок удержания налога в случае оплаты услуг наличными средствами через подотчетных лиц.

5. Некоторые вопросы применения налоговой социальной льготы

ПОРЯДОК РАСЧЕТА ПЛАТЕЛЬЩИКОВ С ПЕНСИОННЫМ ФОНДОМ В СВЯЗИ С ПРИНЯТИЕМ ЗАКОНА УКРАИНЫ «ОБ ОБЩЕОБЯЗАТЕЛЬНОМ ГОСУДАРСТВЕННОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ».

1.Новое в начислении и удержании взносов в пенсионный фонд;

2.Плательщики страховых взносов;

3.Объекты страховых взносов;

4.Размеры страховых взносов;

5.Минимальный страховой взнос;

6.Порядок начисления и сроки уплаты;

7.Составление расчета по взносам в пенсионный фонд;

8.Избежание штрафов при начислении и уплате взносов в пенсионный фонд.

Стоимость семинара: 599 грн.

Все участники получат методические материалы по теме семинара. В дни занятий предусмотрены обеды и кофе-брейки.

С уважением, Коваль Зоя

Менеджер по работе с клиентами

Тел8(066)983-71-02

ЗВОНИТЕ НАМ, и Ваши пожелания исполнятся!

Наши контактные телефоны: (044) 543-42-54, (044) 592-92-51

e-mail: galagconsulting